Comment intégrer les revenus Airbnb dans ma déclaration ?

Les particuliers multiplient la location de leurs maisons via la plateforme Airbnb. Une pratique de plus en plus fréquente et surveillée de près par les autorités fiscales. Une mise à jour sur ce que vous devez déclarer dans le cas d’une location Airbnb avec simulations numériques pour anticiper le montant de l’impôt sur le revenu. Pour le plus grand soin, nous verrons les risques de récupération si vous ne voulez pas déclarer vos loyers dans les cases prévues à cet effet. J’explique d’abord l’opération habituelle, puis l’échantillonnage à la source et ses effets.

Quel impôt dois-je payer sur les loyers perçus ?

En France, la location d’un bien meublé entraîne des impôts et des cotisations de sécurité sociale . Cela signifie que même les gens n’ont pas d’impôts imposables à la verser des cotisations de sécurité sociale. Que vous louiez via Leboncoin ou Airbnb, les loyers doivent être déclarés. Comme avant, nous avons pu manquer, car les autorités fiscales regardent encore Airbnb… Nous garderons une trace du risque et des contrôles en partie. Aux fins de l’impôt, c’est le système de location établi qui s’applique. Pour les locations « classiques » effectuées par des particuliers qui fournissent leur hébergement sur Airbnb pendant les jours fériés ou de temps à autre (si vous avez une location de plus de 23 000€, les calculs peuvent varier comme décrit à la fin de l’article), la taxe perçue sera calculée selon le schéma Micro-BIC : 1) Loyer collecté : 8 000€. 2) 50% de réduction sur les locations : 8000* 50% = 4 000€. 3) Sur ces 4 000€, les autorités fiscales prennent les cotisations de sécurité sociale (17,2%) et la classe fiscale. La catégorie d’imposition dépend du revenu du contribuable. Il peut être de 0%, 11%, 30%, 41% ou 45%. Pour le reste de la Article, nous effectuons les calculs sur une tranche de 30% (pour apprendre votre classe d’imposition, utilisez la formule pour le calcul rapide de l’impôt de 2021). Faisons la première simulation pour le voir plus clairement.

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Exemple : M. Corrigetonimpôt a loué sa propriété sur Airbnb en 2020 et a reçu un loyer de 8 000 euros. Sa tranche est de 30% et il veut savoir combien d’impôt il paiera. 1) 8000/ 2 = 4 000€. 2) Taxe : 4.000 * 30% = 1.200€. 3) Impôts sociaux : 4 000 x 17,2% = 688€. M. expliquera ses loyers dans la déclaration de revenus de 2021 pour 2020. La taxe totale générée est de 1 200€ 688€ ou 1888€ !

La fiscalité augmente rapidement si elle est louée avec des meubles meublés. Les impôts sociaux génèrent également des impôts pour les personnes à très faible revenu.

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Je loue ma résidence principale avec Airbnb, serais-je moins imposé ?

Pour chaque location meublée, les règles s’appliquent, que ce soit via Airbnb ou autrement. D’ autre part, la location meublée d’une ou de plusieurs chambres de la résidence principale n’est imposable que si les loyers annuels ne dépassent pas… 760€  ! L’article 35 bis du Code général des impôts stipule que le produit de la location du lieu principal de résidence en 2021 est exonéré d’impôt s’il est inférieur à 760 euros par an. Dans ce cas, vous n’avez rien à déclarer. Une fois que vous dépassez le seuil de 760€, la taxe totale sera soumise à la réduction de 50% sur l’impôt social.

Je loue très peu via Airbnb, puis-je être exonéré de l’impôt sur le revenu en 2021 ?

En dehors de l’exception que nous venons de voir à la résidence principale, les loyers obtenus grâce à la location meublée en France doivent être systématiquement expliqué. Cependant, ils ne sont pas soumis à l’impôt si les loyers perçus sont inférieurs à 305€ par an(séjour principal ou non). précision technique ici, il est encore nécessaire de déclarer les loyers collectés. Il s’agit de l’article 50 O du Code général de la Impôts qui éliminent la taxe en indiquant que le taux d’intérêt de 50% est d’au moins 305€.

Exemple : M. Corrigetonimpot a recueilli 200€ en louant une propriété. Comment son impôt est-il calculé ? -Loyer reçu : 200€. — 50% de réduction sur la location : 100€. — Indemnité minimale : 305€. Les autorités fiscales retiendront une réduction de 305€ au lieu de 100€. Soit une taxe calculée sur une base de 200 — 305€ ou 0€. Aucune taxe ne doit être payée comme ça !

Plus de 305€ de loyers collectés, vous payez systématiquement des retenues sociales et/ou taxes.

Dans quel champ dois-je déclarer les loyers dans la déclaration de revenus (en ligne) en 2021 ?

Pour déclarer cela, vous devez d’abord spécifier les loyers perçus dans le champ 5ND (ou 5OD pour le conjoint). Informez bien les loyers entiers, les autorités fiscales feront la réduction de 50% eux-mêmes. Il en va de même : si vos loyers sont de 305€ ou moins, vous pouvez placer le montant total dans le 5ème champ et vous n’êtes pas soumis à l’impôt. Ce champ se trouve dans la Déclaration de revenus additionnelle (2042C).

Afin d’y accéder via la déclaration d’impôt en ligne « Tax Gov », il est nécessaire de vérifier la ligne « Revenus provenant de locations non professionnellement meublées » à l’étape 3. Attention, par défaut Cette case n’est pas cochée si vous n’avez jamais signalé la location.

Pour un Approche étape par étape, les détails sont montrés ici dans la vidéo :

Airbnb transfère les informations aux taxes ?

Au cours de l’année écoulée, Airbnb a constamment communiqué des informations aux autorités fiscales. Autant qu’ils peuvent vous dire que le contrôle sera très facile ! Le contrôleur doit seulement vérifier que la location reçue (dont il aura connaissance) a été spécifiée dans le champ 5ND. Sachez que le délai de prescription est de trois ans !

Je ne veux pas payer d’impôts et expliquer à Airbnb ce que je risque ?

Comme déjà mentionné, les autorités fiscales peuvent retirer 3 ans : le retour de l’année en cours et les deux années précédentes. Il va bien sûr recalculer et affirmer l’impôt généré par les loyers. Comptez sur elle un supplément de 10% et des intérêts de retard de paiement de 0,2% par mois. Lisez notre article sur la meilleure façon de répondre aux vérifications fiscales pour remédier à ces pénalités pour contourner.

Par exemple , M. Corrigetonimpot (catégorie fiscale de 30 %) a recueilli 1 000€ en louant sa résidence principale chez Airbnb en 2020. Il n’est pas exclu (plus de 760€) et doit donc généralement tout déclarer. Il ne veut pas le faire et n’indique rien dans sa déclaration de revenus pour 2021 2020. Un an plus tard, les autorités fiscales ont procédé à un ajustement parce qu’elles sont au courant des loyers perçus. 1) Le contrôleur recalcule la taxe : rétention : 1000/2 = 500. Taxe : 500 * 30% = 150€. Cotisations sociales : 500* 17,2% = 86€ Un total de 236€.

2) Intérêt tardif de 0,2% par mois sur 12 mois 236* 0.2% *12 = 5,5 €3) 10% d’augmentation (236 5,5) * 10% = 24€.

M. doit payer un total de 236 5,5 24 = 266. Si les autorités fiscales ne répondent pas à ce problème dans les trois ans, M. Saved €236 en ne l’expliquant pas.

 

J’ ai entendu les règles changer si j’échange beaucoup de loyers, est-ce le cas ?

En fait, deux systèmes de location meublée coexistent. Le régime micro-BIC que nous venons de voir (réduction de 50%) et le régime actuel. Ce dernier vise à supprimer les redevances effectivement payées pour le terrain de loyer. Si vos gains Airbnb dépassent 72 500€ par an, le plan Micro-BIC ne sera plus disponible et vous devrez vous rapporter au plan réel. La déclaration fiscale devient beaucoup plus compliquée. Configurez notre article pour la taxe « vide/meublé » si vos loyers dépassent ce seuil. Il convient également de noter qu’il serait normalement approprié que le bailleur verse des cotisations sociales. Cela signifierait que vous alliez en tant que professionnel avec le RSI (que ce soit avec le statut d’entrepreneur ou autre). En outre, la loi de 2021 traitait de cet aspect et il semble très probable que les locataires d’AirBnB dépassant 23 000 euros de loyer seront soumis à un régime professionnel. Nous attendons la décision du Conseil qui clarifiera cet aspect. Vous pouvez suivre ma formation immobilière pour plus de détails sur ce sujet. Dans le même temps, nous notons également que les conditions de location sur Airbnb deviennent de plus en plus difficiles dans certaines villes tendues et nous voyons que les premiers ajustements sont en cours. Le comptable me semble de plus en plus pertinent si vous embauchez régulièrement de cette façon.

Dès que votre revenu dépasse le seuil de 23 000€, il est nécessaire de consulter un professionnel ou de vous renseigner sérieusement sur les systèmes fiscaux. Pour ceux qui louent occasionnellement par le biais d’un revenu Airbnb inférieur à 23 000€ par an, nous ne pouvons que vous conseiller de remplir la case 5ND et anticiper la taxe au moyen de nos simulations afin d’éviter les ajustements futurs.

AirBnB et taxe de source

La retenue d’impôt ne change pas les calculs que je donne dans l’article. Vous pouvez toujours produire la déclaration de revenus et les loyers AirBnB sont assujettis à la même taxe. La seule différence est que chaque mois l’administration fiscale prend un dépôt sur votre compte bancaire (à la source) et réglemente la situation un an plus tard.

Par exemple , M. Corrigetonimpot a gagné 1 200€ d’impôt sur la déclaration de revenus 2020 2019 d’une propriété AirBnB. 1) 2021, les autorités fiscales verseront un acompte à la source qui correspond à la taxe générée par cette propriété. Le dépôt est basé sur le dernier relevé bancaire et est réduit du compte bancaire environ 100€ par mois.2) Un an plus tard, avec la déclaration d’impôt 2022 sur le compte bancaire. Revenus en 2021, les autorités fiscales connaissent enfin le montant de l’impôt que le loyer généré en 2021. Il réglemente la situation en ce qui concerne le montant prélevé à la source.